Cos’è una Fiduciaria
Cos'è una Società Fiduciaria?
Una società fiduciaria – detta semplicemente anche “Fiduciaria“, è un tipo di società che offre un servizio particolare: amministra beni o gestisce affari per conto di altre persone o aziende.
In sostanza, una Fiduciaria è come un “custode fidato” che gestisce beni o affari per conto di altri, offrendo vantaggi in termini di privacy, efficienza gestionale e, in alcuni casi, protezione patrimoniale.
Cosa può fare per Voi una Fiduciaria?
- Ruolo di intermediario: la Fiduciaria agisce come un intermediario fidato tra il proprietario reale di un bene (chiamato “fiduciante“) e il mondo esterno.
- Intestazione formale: la Fiduciaria diventa formalmente l’intestataria dei beni o degli affari, ma non ne è la reale proprietaria.
- Gestione secondo istruzioni: amministra beni seguendo le istruzioni precise del vero proprietario (il fiduciante).
- Riservatezza: offre un livello di privacy al vero proprietario, che può rimanere anonimo in certe transazioni o situazioni.
- Separazione patrimoniale: i beni affidati alla Fiduciaria sono tenuti separati dal patrimonio della società stessa, proteggendoli da eventuali creditori della fiduciaria.
- Servizi offerti: gestire vari tipi di beni come azioni, quote societarie, immobili, conti bancari, o occuparsi di operazioni finanziarie complesse.
- Semplificare passaggi generazionali, gestire piani di stock option, facilitare operazioni societarie complesse o proteggere patrimoni.
Come opera una Fiduciaria?
Le società fiduciarie si distinguono in “statiche” (o “di amministrazione”) e “dinamiche” (o “di gestione”), così a seguito della riforma dei mercati finanziari Legge 1/91. Nel nostro caso, Lumina Fiduciaria SpA è una fiduciaria statica.
Lumina Fiduciaria amministra i beni e/o i mezzi finanziari affidatigli esclusivamente secondo le istruzioni indicate nel Contratto di Intestazione Fiduciaria, ricevute dal Fiduciante (Cliente), il quale resta il Titolare Effettivo e mantiene il diritto di modifica, integrazione e revoca delle istruzioni suddette in ogni momento.
Tutti i beni e/o mezzi finanziari affidati a Lumina Fiduciaria sono formalmente a questa intestati, ma sono tenuti separati dal patrimonio della società fiduciaria e non possono pertanto essere eventualmente aggrediti dai creditori della società stessa.
Compliance
Per ogni Mandato Fiduciario, inoltre, si richiede al Fiduciante una copertura finanziaria adeguata in modo tale che nessun adempimento dello stesso possa interessare eventualmente i beni e/o i mezzi finanziari degli altri Fiducianti. Per Legge i beni e/o mezzi finanziari amministrati dei Fiducianti non possono far parte della eventuale massa fallimentare.
Trasparenza
Le società fiduciarie di diritto italiano, come Lumina Fiduciaria SpA, per Legge ed a tutela dei fiducianti, sono sottoposte al monitoraggio da parte di un apposito organo di vigilanza gestito dal Ministero dello Sviluppo economico (MISE) e, per la funzione di antiriciclaggio, dall’Unità di Informazione Finanziaria (UIF), istituita presso la Banca d’Italia.
Lumina Fiduciaria SpA ha volontariamente nominato un revisore dei conti e richiede a tutti i professionisti partner l’iscrizione al relativo albo professionale verificandone annualmente il mantenimento dei requisiti morali e professionali.
Registrazione MISE
Le società fiduciarie sono classificate come intermediario finanziario (Art.11 DLgs 231/07 – Legge Antiriciclaggio) e si può verificare la loro regolarità attraverso la consultazione dell’elenco messo a disposizione proprio dal Ministero dello Sviluppo Economico (MISE) sul proprio sito internet (Elenco delle società fiduciare e di revisione).
Il Contratto di Intestazione Fiduciaria
Lo strumento tipico con il quale Lumina Fiduciaria assume beni e/o mezzi finanziari in amministrazione per conto dei Fiducianti è il Contratto di Intestazione Fiduciaria (Art. 1703 del C.C.) sulla base del quale si agisce per conto del Fiduciante, ma in nome proprio (mandato senza rappresentanza).
Lumina Fiduciaria ha il compito di amministrare in modo professionale, trasparente e riservato i beni e/o mezzi finanziari del Fiduciante.
Attraverso Lumina Fiduciaria è possibile garantire, a chi voglia effettuare un’operazione o detenere un bene senza apparire direttamente, finalità di riservatezza e/o semplificazione della gestione di complesse operazioni quali ad esempio: passaggi generazionali, conflitti tra soci, piani di stock option, acquisizioni di aziende e riorganizzazioni di complessi aziendali.
I nostri servizi possono anche essere utilizzati per ottenere la separazione e segregazione di un patrimonio al fine di evitarne l’aggressione da parte di terzi creditori. In presenza di patrimoni detenuti all’estero (immobili e/o finanziari) da parte di persone fisiche, questo permette di non dover indicare nella dichiarazione dei redditi (quadro RW) gli stessi beni, appunto detenuti all’estero, oltre che a delegare la Società all’adempimento di tutti i relativi obblighi fiscali.